重大资产重组总结 第1篇
1.按照《上市公司重大资产重组管理办法》的要求，上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票（ ）。 A.最高成交价 B.最低成交价 C.交易均价 D.最后收盘价 您的答案：C 题目分数：5 此题得分：
2.按照《上市公司收购管理办法》的要求，通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的（ ）时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。 您的答案：B 题目分数：5 此题得分：
3.以上市公司为平台的产业整合，交易成本相对（ ），交易效率和市场化程度相对（ ）。 A.较高 较高 B.较高 较低 C.较低 较高 D.较低 较低 您的答案：C 题目分数：5 此题得分：
4.按照《上市公司重大资产重组管理办法》的要求，上市公司应当在重大资产重组实施完毕后（ ）年内的年度报告中单独披露相关资产的实际盈利数与评估报告中利润预测数的差异情况。 您的答案：A 题目分数：5 此题得分：
5.以（ ）为特征的第一次并购浪潮，在实现规模化经营的同时，也带来了行业垄断问题，为保持市场公平竞争，美国政府出台了反垄断法。 A.横向并购 B.纵向并购 C.混合并购 D.杠杆并购 您的答案：A 题目分数：5 此题得分：
6.按照《上市公司重大资产重组管理办法》的要求，上市公司破产重整，涉及公司重大资产重组拟发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，需提交（ ）作出决议。 A.股东大会 B.董事会 C.管理层 D.中国证监会 您的答案：A 题目分数：5 此题得分：
7.按照《上市公司重大资产重组管理办法》的要求，上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（ ）以上通过。 D.全部 您的答案：C 题目分数：5 此题得分：
重大资产重组总结 第2篇
（一）西安花蕾绒线有限公司。
西安花蕾绒线有限公司的前身是国营西安毛纺厂，成立于1980年，原为中纺部定点生产绒线的专业厂家。企业总资产亿元，职工1163人。由于受纺织行业结构不合理，供过于求，竞争过度环境的影响，加之旧的体制弊端，历史上和政策上遗留的种种问题，导致企业亏损严重，债台高筑，已资不抵债。西安毛纺厂于1996年12月依法破产。破产后，在原西安毛纺厂基础上重新组建了“西安花蕾绒线有限公司”。新公司的非经营性资产彻底剥离，员工年龄，人员结构相对合理，企业内部生产管理规范。
花蕾公司目前存在的主要问题是：
1、资金严重短缺，生产难以维继。企业破产后，银行不予贷款，生产经营资金没有保证。
2、机制不活，权责不清，未能建立适应市场要求的激励与约束机制，职工的积极性不高。花蕾公司没有市场研究部门
3、营销能力差。公司没有市场研究部门，没有适应客户需求和市场环境的营销策略，也没有形成完善的市场网络。产品市场占有率逐年下滑。
- 1况、资产情况、债务情况、员工结构和目前的文化心态。并对企业的竞争素质和产品竞争素质进行了分析。
在此基础上，我们对毛线行业企业的结构、问题和走势；企业的市场经营战略和当前的市场分化和企业分化过程中碰到的问题；国有企业改革的现状和趋势等方面与公司中层以上干部进行了沟通和交流。强化企业的危机意识、市场意识、重组意识和竞争意识。
第三阶段，兼并重组企业的沟通、谈判阶段。花蕾公司正式委托君创公司推动三利与花蕾的资产重组后，我们认真研究了有关资料并做了重新整理，我们与三利集团主要领导进行了全面的交流。
三利总裁_杰先生对花蕾公司目前的现状提出了三点意见：
1、花蕾公司目前的债务状态和企业的运营成本，很难适应三利公司毛线加工的要求。三利集团在周边地区的乡镇企业加工费用相当低廉。三利很难承受花蕾公司的成本。
2、国有企业目前的文化心态和各种各样的福利待遇，经营者长期推行的承包经营方式是乡镇企业很难去适应的。在改造、重组过程中将会出现很多理念性的文化冲突。对这些冲突是否能够全面解决，没有把握的。希望君创公司深入调研。
3、目前花蕾的羊绒衫等高档产品和成衣产品进入大中城市，缺少市场网络渠道。希望君创公司和花蕾公司制订出一个完整的市场策划，并对花蕾公司目前厂区房地产开发价值做一些判断。
上述三个问题表明，三利集团对整个重组以及直接进行重组的概念方式，疑虑较多。并提议由三利集团的关联企业——鑫三利公司前往西安考
- 3主要领导干部，具有较高的素质和资本运作能力，公司内部的财务管理和生产管理有较大的优势。市场营销等方面的人才非常短缺。鑫三利公司认为由于鑫三利本身具备一批较好素质的市场人才，对接过程是完全可能实现的。
第四阶段 企业能力对接，局部重组方案的形成。在上述三个结论的基础上，鑫三利公司对花蕾公司重组的方案作了评测认为：用鑫三利公司的市场能力与花蕾公司的生产能力对接合作的基础上，一方面做好市场开拓，一方面严格控制成本，重新强化内部管理。对接鑫三利加工毛线达到1000—2000吨的低价格订货加工，及自身推销500—1000吨的高档毛线的市场，将会使得花蕾的主产业进入良性循环。
在此基础上，加强羊绒衫和丝绒衫的整体市场调研和市场设计，与中服集团的内贸设计能力及内贸市场品牌，以及华源集团的外贸渠道及外贸能力对接。花蕾公司将在重组后取得实质性的变化。
重大资产重组总结 第3篇
8.按照《上市公司收购管理办法》的要求，有下列（ ）情形之一的，为拥有上市公司控制权。（本题有超过一个的正确选项） A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东。 B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30% C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任
D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响 您的答案：A,B,D,C 题目分数：5 此题得分：
9.资本市场为并购重组提供了市场化的定价机制和交易工具，以股份对价的并购重组手段日益丰富，为兼并重组提供了（ ）的操作平台。（本题有超过一个的正确选项） A.大规模 B.高效率 C.高成本 D.低成本 您的答案：D,B,A 题目分数：5 此题得分：
10.并购重组主要包括上市公司（ ）及分立等对上市公司股权结构、资产和负债结构、利润及业务产生重大影响的活动。（本题有超过一个的正确选项） A.控制权转让（收购） B.资产重组（购买、出售资产） C.股份回购 D.合并
您的答案：D,B,C,A 题目分数：5 此题得分：
11.并购重组是资本市场配置资源的重要方式之一，也是资本市场服务于转变经济发展方式的重要工具，资本市场并购重组具有的特征包括（ ）。（本题有超过一个的正确选项） A.财富效应明显 B.市场化程度高 C.利益相关者多 D.内幕信息敏感 您的答案：B,C,A 题目分数：5 此题得分：
重大资产重组总结 第4篇
1、花蕾公司认为重组的前提条件。
在第二次赴西安调三研，花蕾公司出了重组的前提条件。
第一，从政府角度到职工角度，都认为应该由三利集团来直接运作。认为由三利的关联企业来重组花蕾会出现新的障碍。
第二，需要首先偿还的几笔硬债务是重组工作的前提条件。因此软着陆的方案不适宜花蕾。首先应该全面承担资产债务等各方面的风险。即首先偿还1300万元的债务，同时再投入一定量的资金来运作花蕾公司。
2、针对花蕾公司的上述意见，君创公司与鑫三利公司的主要领导回
- 5中是比较成功的，但是也养成了一定的惯性。所以要探索和研究企业市场化转轨过程中的观念更新和文化更新的重要内容。按市场化方式来解决高层干部竞争上岗和人力资源的开发调配，解决中层干部的素质提高和全体人员的调整，建立竞争上岗机制。
第三，花蕾公司应该认真研究自身人才结构的缺陷，建立聚合人才、合理使用人才的机制。花蕾公司的人才结构有较大的偏移，最缺少的是市场人才、金融运作人才。建议花蕾公司认真学习部分国有企业的经验，如北汽福田这样的上市公司，已建立一整套聚合人才的机制。该公司已经在全国范围内招聘了500多名高素质人才，组建了自己的研究机构、设计机构和市场营销队伍。优势人才为公司的发展作出了重大贡献，从93年销售收3000万元猛增到去年的20亿元。
北京君创咨询公司
一九九九年五月八日于北京
7、能够严格执行预算外资金“收支两条线”的管理规定，全部收入一律进县收费中心(经济服务中心)。没有设立“小金库”和帐外帐。通过了全县纪检监察、财政、审计物价等联合检查组先后对我局进行了专项检查。
一年的时间真是弹指一挥间，我们的工作从某种意义上来讲才刚刚起步，还有很多工作等待我们去做，还有很多困难等待我们去克服。我们将增强责任感、危机感和使命感。精诚团结、锐意进取、与时俱进，坚决按照县委、县政府的工作部署，把自身的各项工作做好，为把建成滨湖工业强县作出应有的贡献。
重组新公司
通用汽车公司2009年7月9日清除了所有重组面临的法律障碍，将正式走出破产保护获得重生。“新通用”将在10日宣布成立。新公司改名为通用汽车有限公司，品牌标志不变。
重生后的新通用在很多方面都会同破产前的通用保持一致：新通用大部分高管还是原班人马；新通用标志仍将保留原来蓝色底正方形图案，配以银色GM字母，尽管为了显示新通用未来更注重环保和节能的形象，蓝色变成绿色的想法曾被讨论过，但最终仍确定保留原标志图案。
“新通用”的另一项优势是将拥有更低的劳动成本。此前，通用汽车工人的工资远远高于国际同行水平，而新公司将和汽车工人工会签订新合同，工人工资有望降至日本丰田公司工人的工资水平。
韩德胜还将在10日的新闻发布会上宣布裁减4000名白领员工，其中包括450个高级管理职位。因此，“新通用”在美国的员工人数将降至万，全球员工人数为万。
除了控制成本之外，“新通用”必须将自己的产品形象改头换面。已往通用汽车的形象像只庞大的油老虎，而未来燃油经济性更高的汽车才是发展方向。
通用汽车公司过去4年亏损超过800亿美元，并在2008年将全球最大汽车制造商宝座让给了日本丰田公司。通用原本预计走出破产保护程序需要60天至90天，但实际上仅仅用了40天。目前福特汽车公司取代通用汽车成为全美最大的汽车制造商。
召回事件
2010年召回
美国通用汽车公司2010年6月9日宣布，由于车上加热清洗液组件可能存在过热问题并导致火灾，通用正在全球范围内召回150万辆汽车。此次召回车型包括：2006-2009生产的别克Lucerne，凯迪拉克DTS，悍马H2系列； 2008-2009车型年款别克Enclave，凯迪拉克CTS；2007至2009年车型年凯迪拉克Escalade，Escalade ESV，Escalade EXT；雪佛兰Avalanche，Silverado，Suburban，Tahoe;GMC的Acadia，Sierra,Yukon,Yukon XL；土星outlook，以及2009年雪佛兰系列车型。由于转向装置安装可能存在问题，通用汽车公司2011年5月4日宣布召回超过万辆雪佛兰克鲁兹汽车。通用汽车同时宣布，此批次车辆中的逾12万辆自动挡汽车还将接受有关变速器的检查，以确保变速换挡连杆被正确安装。
涉及此次召回的汽车是在通用位于美国俄亥俄州一家工厂生产的，仅在美国和加拿大销售。
通用汽车主管全球质量的副总裁特里·沃伊霍夫斯基在声明中说，应该只有“极少数”车辆存在问题，公司已经做出质量进程改进，以确保不再发生上述问题。
11年4月，因方向盘固定问题，通用汽车宣布召回2100辆雪佛兰克鲁兹汽车。雪佛兰克鲁兹是通用汽车旗下最畅销的车型之一。[4]
2012年召回